ПРАТ «ДИТЯЧИЙ ЗАКЛАД ОЗДОРОВЛЕННЯ ТА ВІДПОЧИНКУ "Вогник"

16. Відомості про аудиторський висновок

Найменування аудитора (аудиторської фірми): ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "АУДИТОРСЬКА ФІРМА "ЗЛАГОДА"
Код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України: 36015556
Номер, серія, дата видачі свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України: №4193 від 25.09.2008 р.
Останній звітний період за який проведений аудит фінансової звітності: 2012 рік (01.01.2012 - 31.12.2012).
Вих. № 48/АВ від 07.03.2013 року.
Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) щодо фінансової звітності Приватного акціонерного товариства «Дитячий заклад оздоровлення та відпочинку "ВОГНИК" (код ЄДРПОУ 23789898) за 2012 р.
(код ЄДРПОУ 02647763) за 2012 р.
м. Запоріжжя, 07 березня 2013 р.
Акціонерам і керівництву АТ "Вогник"
Метою проведення аудиту є отримання достатніх доказів впевненості в правильності організації обліку та оцінки достовірності відображення і розкриття інформації згідно діючих принципів та тверджень (якісних аспектів) подання фінансової звітності і вимог чинного законодавства, та вірогідності безперервного функціонування підприємства.
Опис аудиторської перевірки
Нормативні документи що регулюють проведення аудиторського контролю Перевірка проводилася з врахуванням вимог Міжнародних стандартів з аудиту: 700 "Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності", 705 "Модифікація думки у звіті незалежного аудитора", інших міжнародних стандартів та практики аудиту в Україні, а також у відповідності до: "Положення щодо підготовки аудиторських висновків, які подаються до державної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентами та професійними учасниками фондового ринку", затверджені рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 19 грудня 2006 року № 1528, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 23.01.2007р. № 53/13320; "Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів" затверджено рішенням ДКЦПФР №1591 від 19.12.2006, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 5.02.2007 за N 97/13364; рішення ДКЦПФР "Про затвердження Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики)" №1360 від 29.09.2011р, зареєстрованого в Міністерстві юстиціі України 28.11.2011 за №1358/20096, ршення ДКЦПФР "Про схвалення Методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств" від 17.11.2004р. № 485. А також з врахуванням вимог Законів України "Про бухгалтерський облік і фінансову звітність", "Про господарські товариства", "Про аудиторську діяльність", "Про цінні папери і фондовий ринок", "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" та вимог податкового законодавства, а також "Методичних рекомендації щодо підготовки аудиторського висновку при перевірці відкритих акціонерних товариств та підприємств - емітентів облігацій (крім комерційних банків)", які схвалено Аудиторською палатою України за №99 від 23 лютого 2001 року зі змінами та доповненнями та рішення Аудиторської палати України про обов’язкове застосування суб’єктами аудиторської діяльності Стандартів аудиту та етики Міжнародної федерації бухгалтерів.
В ході аудиту було досліджено облікову систему підприємства. Облікова політика підприємства, обумовлена в наказі №1 від 03.01.2012р. "Про організацію бухгалтерського обліку та облікову політику ПрАТ "Приазовкурорт" в 2012 році" та додатками до наказу відповідно до вимог Закону України "Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні" від 16.07.99 р. № 996 – ХІУ, затверджених Положень (стандартів) бухгалтерського обліку.
Бухгалтерський облік ведеться відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні" № 996- ХІУ від 16.07.1999р., з використанням спрощеного Плану рахунків бухгалтерського обліку і з використанням концептуальної основи, передбаченої Національними Положеннями (Стандартами) бухгалтерського обліку П(С)БО.
На підприємстві розроблена і затверджена наказом голови Правління облікова політика підприємства. На протязі року облікова політика не змінювалася. Використані на підприємстві принципи бухгалтерського обліку, обумовлені в наказі про облікову політику, відповідають концептуальній основі фінансової звітності, передбаченій національними стандартами бухгалтерського обліку.
Дані бухгалтерського обліку порівняльні в бухгалтерських регістрах, головній книзі і фінансовому звіті та підтверджуються первинними документами. Бухгалтерський облік комп’ютеризований, використовується програма 1С:Бухгалтерія версія 7.7.
Інвентаризація основних засобів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів, документів та розрахунків, проведена на підприємстві згідно наказу про облікову політику підприємства. Результати інвентаризацій відображені в бухгалтерському обліку. Аудитори не приймали участь в інвентаризації, тому що ця дата передувала початку проведення аудиторської перевірки.
Аудиторами на основі вивчення організації бухгалтерського обліку та оцінки системи внутрішнього контролю визначено ризик внутрішнього контролю. Аудиторський ризик внутрішнього контролю визначено як низький, тобто ступінь довіри до ведення бухгалтерського обліку на підприємстві визнано високим.
Задовільний стан бухгалтерського обліку на підприємстві забезпечив своєчасне складання та подання до відповідних інстанцій фінансової та статистичної звітності.
Аудитором перевірено відповідність даних фінансової звітності даним обліку та відповідність даних окремих форм звітності одна до одної. Перевіркою встановлено їх відповідність. На протязі 2012 року підприємство не змінювало облікову політику, всі дані є порівняльними з минулим роком.
Відповідальність управлінського персоналу за підготовку та достовірне представлення фінансових звітів
Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання цієї фінансової звітності відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність" від 16.07.99р. № 996-XIV та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки.
Відповідальність аудитора за надання висновку стосовно фінансової звітності
Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум і розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки.
Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб’єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також вибіркову перевірку підтверджень чисел та пояснень, обчислення і розрахунок, оцінку та аналітичні процедури, тестування доказів, що підтверджують суми в фінансовій звітності, та виконане в ній розкриття інформації. Аудит включає також оцінку застосованих принципів бухгалтерського обліку і оцінку представленої фінансової звітності в Україні. Наш аудит включає також оцінку фінансової звітності в цілому виходячи з розміру суттєвості помилки на рівні 5,29% від валюти балансу.
Думка аудитора щодо достовірності фінансової звітності ПрАТ "Приазовкурорт" за 2012 рік
Ми вважаємо, що отримали достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлення нашої думки.
До інформації, що перевірялася, було застосовано наступні процедури аудиту: перевірку, спостереження, запит і підтвердження, обчислення і розрахунок, оцінка, аналітичні процедури, інші аудиторські процедури, пов’язані з плануванням та проведенням аудиту для виконання завдань з надання впевненості.
Висловлення думки
На нашу думку, фінансова звітність АТ "Вогник" станом на 31.12.2012р. відображає по всім суттєвим аспектам інформацію про фінансовий стан АТ у відповідності до прийнятої в Україні концептуальної основи фінансової звітності, передбаченої Національними Положеннями (Стандартами) бухгалтерського обліку, та відносно правдиву картину фінансового стану підприємства і результатів його діяльності відповідно до законодавчих і нормативних актів України з підприємництва, оподаткування, бухгалтерського обліку та фінансової звітності.
Розкриття інформації відповідно "Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики)", затвердженими Рішенням ДКЦПФР від 19.12.2006р. № 1528
Розкриття інформації за видами активів відповідно до національних П(С)БО
Облік незавершеного будівництва, основних засобів, нематеріальних активів, інвестиційної нерухомості та інших необоротних активів
Базою оцінки для визнання балансової вартості основних засобів є первісна історична вартість.
Майна в заставі немає. Зобов’язань, пов’язаних із придбанням основних засобів немає. Всі основні засоби відповідають критеріям визнання.
Дані інвентаризації основних засобів, яка була проведена згідно наказу № 248 від 10.09.2012 року свідчать, що основні засоби є в наявності.
За 2012 р. нарахована амортизація основних засобів – 27,8 тис.грн.
При нарахуванні амортизації основних засобів обираються методи амортизації, строк корисного використання, ліквідаційна вартість, установлені і затверджені наказом про облікову політику по підприємству.
АТ "Вогник" володіє основними засобами, які на кінець 2012р. складали: первісна вартість - 1966,3 тис.грн.; знос - 726,2 тис.грн.; залишкова вартість - 1240,1 тис.грн.
Облік запасів Облік запасів ведеться відповідно до П(С)БО 9 "Запаси". Згідно наказу про облікову політику встановлені такі методи оцінки вибуття запасів: при відпусканні запасів у виробництво – метод ФІФО; при відпусканні товарів у реалізацію до фірмових магазинів – метод ціни продажу; при відпусканні запасів у реалізацію – метод ФІФО. Усі запаси відповідають критеріям визнання. Запасів у заставі немає.
Станом на 31.12.2012р. підприємство має запасів у вигляді виробничих запасів та товару на суму 39,1 тис.грн. Виробничі запаси являють собою запаси для утримання дитячого табору та продукцію, що буде використовуватись у подальшій діяльності. Дані інвентаризації товарно-матеріальних цінностей, яка була проведена згідно наказу № 248 від 10.09.2012р., свідчать, що товарно-матеріальні цінності є в наявності.
Аналітичний облік ведеться згідно діючих форм.
Бухгалтерський облік товарно-матеріальних цінностей комп’ютеризований – програма 1С: Бухгалтерія.
Облік дебіторської заборгованості У статті "Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги" відображено заборгованість покупців або замовників за надані їм продукцію, товари, роботи, послуги (крім заборгованості, яка забезпечена векселем). Станом на 31.12.2012р. дебіторська заборгованість (чиста реалізаційна вартість) складає 0,2 тис.грн.
Визнання та оцінка дебіторської заборгованості ведеться відповідно до П(С)БО 10 "Дебіторська заборгованість.
Інша поточна дебіторська заборгованість 1,2 тис.грн. – переплата по єдиному соціальному внеску, заборгованість за розрахунками з різними дебіторами.
Дані інвентаризації дебіторської заборгованості, яка була проведена згідно наказу №248 від 10.09.2012р., свідчать, що вона відповідним чином відображена на рахунках.
Облік грошових коштів та їх еквівалентів Ведення касових операцій на Підприємстві здійснюється в цілому відповідно до Положення "Про ведення касових операцій у національній валюті в Україні", затвердженого постановою НБУ від 15.12.2004 р. за № 637 із змінами та доповненнями.
Банківські операції на Підприємстві здійснюються відповідно до Інструкції "Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті", затвердженої постановою НБУ від 21.01.2004 р. за № 22, з урахуванням змін та доповнень. Облік операцій на поточному рахунку ведеться в програмі 1С:Бухгалтерія.
Дані інвентаризації готівкових коштів, яка була проведена згідно наказу № 248 від 10.09.2012р., свідчать, що видаткові та прибуткові документи та грошові кошти відповідають даним бухгалтерського обліку. Залишки безготівкових коштів на рахунку №31 відповідають даним обслуговуючого банку.
Проведені операції підтверджені виписками банку та додатками до них. Грошові кошти та їх еквіваленти в національній валюті станом на 31.12.2012р. становлять – 40,1 тис.грн. Грошей на депозитних рахунках немає.
Розкриття інформації про зобов’язання відповідно до національних П(С)БО
Облік зобов’язань Визнання, облік та оцінка зобов’язань ведеться відповідно до П(С)БО 11 "Зобов’язання". Довгострокових зобов’язань АТ не має.
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги на 31.12.2012 р. становить 0,1 тис.грн.
Відображені поточні зобов’язання на 31.12.2012 р. не містять суттєвих викривлень та складають:
З бюджетом 4,1 тис.грн.
Зі страхування 7,5 тис.грн.
Інші поточні зобов’язання – 17,8 тис.грн.
Більш детальна інформація представлена у примітках до звітності.
Коефіцієнт співвідношення власних та позикових коштів складає 1303,90/ 29,5 = 44,17, тобто власний капітал перевищує поточні зобов’язання майже в 44 рази.
Облік розрахунків з працівниками Середньооблікова чисельність працюючих 17 чол. Нарахування заробітної плати здійснюється на Підприємстві у відповідності з прийнятою системою оплати праці згідно штатного розпису. Сума нарахованої зарплати за 2012 рік – 303,2 тис.грн.
Залишок заборгованості по заробітній платі на 31.12.2012р. відсутній. На підприємстві затверджений графік тарифних відпусток. Розрахунки із підзвітними особами проводились з додержанням вимог п.п. 140.1.7 статті 140 та п.п. 170.9.2 статті 170 "Податкового кодексу України" від 02.12.2010р. №2755-VІ, а також "Інструкції про службові відрядження в межах України та за кордон" від 13.03.1998р. № 59, із змінами та доповненнями, та Наказу Державної податкової адміністрації України "Про затвердження форми Звіту про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, та Порядку його складання" від 23.12.2010р. №996.
Розкриття інформації про власний капітал відповідно до національних П(С)БО
Облік власного Власний капітал відображено в балансі одночасно з відображенням активів і зобов’язань, які призводять до його зміни. Структура капіталу відповідним чином класифікована, оцінена та достовірно відображена в первинних документах.
На нашу думку, Статутний капітал АТ "Вогник" станом на 31.12.2012 року сформовано з дотриманням вимог чинного законодавства України та сплачено повністю.
Облік додаткового капіталу. За звітний період реалізація випущених акцій не проводилась. Змін в додатковому капіталі за звітний період не було. Станом на 31.12.2012р. додатковий капітал складає 24,6 тис.грн., що являється результатом дооцінки необоротних активів у попередніх періодах
Облік резервного капіталу. Резервний капітал на підприємстві створюється за рахунок нерозподіленого прибутку згідно з діючим законодавством та засновницькими документами. Станом на 31.12.2012р. резервний капітал не змінився і складає 0,3 тис.грн.
Облік прибутків та збитків. Відображення в обліку нерозподіленого прибутку та його використання не містить суттєвих викривлень. За звітний період АТ "Вогник" отримав прибуток у сумі 2,2тис.грн. Непокритий збиток в балансі станом на 31.12.2012р. складає 20,2 тис.грн.
Ми вважаємо, що статті І-го розділу пасиву балансу достовірно оцінені і дають правдиве і неупереджене уявлення про власний капітал підприємства.
Формування та сплата статутного фонду (капіталу)
Станом на 31.12.2012р. статутний капітал підприємства становить 1298,30 тис.грн., відповідно до суми, зафіксованої в статуті. Склад і структура статутного капіталу наступна: кількість вкладених акцій на суму 1298,3 тис.грн., 144255 шт. Акції прості, іменні. Номінальна вартість акції 9,0 грн.
Статутний капітал сформовано відповідно до вимог Закону України "Про господарські товариства" та Положення про порядок збільшення розміру статутного фонду акціонерного товариства, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 16 жовтня 2000 року №158, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 27 жовтня 2000 року №753/4974.
Випуск акцій зареєстровано ДКЦПФР, реєстраційний номер в Загальному реєстрі випуску цінних паперів № 11/08/1/08 від 23 травня 2008 року. Форма випуску документарна.
На кінець 2012року кількість акціонерів складає 4 фізичних осіб та 2 юридичні особи
Нова редакція статуту зареєстрована Виконавчим комітетом Запорізької міської Ради 26.04.2012р. №1103105001001951 (протокол від 23.04.2012р.). Статут приведено до вимог Закону України "Про акціонерні товариства". Зміни до статуту підприємства стосуються повноважень та положень про Наглядову раду, Ревізійну комісію.
Активи та зобов’язання у фінансовому звіті на нашу думку класифіковано відповідно до Положень(стандартів) бухгалтерського обліку. Оцінка активів та зобов’язань на нашу думку достовірно визначена й очікується отримання в майбутньому економічних вигод, пов’язаних з їх використанням.
Доходи Класифікація та оцінка доходу враховує вимоги П(С)БО 15 "Доходи". Оцінка чистого доходу від реалізації за 2012 рік становить 803,2 тис.грн. Дохід включає в себе собівартість послуг, та товарів для перепродажу, а також операційну оренду майна. Додаткова інформація надана в примітках до звітності.
Аналітичний облік доходів ведеться по видам доходів і реалізації товарів.
Витрати виробництва та обігу Облік витрат ведеться відповідно до П(С)БО 16 "Витрати". Підприємство використовує рахунки класу 8 та 9 для обліку витрат. Склад витрат відповідає правильності визнання та класифікації. Інші операційні витрати включають в себе в основному витрати на закупку товарів, матеріальних цінностей виробничого призначення, плату за оренду, витрати на відрядження, послуги банку, інформаційні та юридичні послуги, транспортні послуги, послуги зв’язку, охорону офісу, адміністративні витрати, витрати на збут. Детально операційні витрати розкриті в примітках до фінансової звітності.
Операційні витрати списуються по факту в звітному періоді їх виникнення.
Аналітичний облік витрат ведеться по видам товарів та елементам витрат.
Визначення бази оподаткування та податкових розрахунків по ПДВ проводиться в цілому у відповідності до нормативних вимог, а саме : вимогам Податкового кодексу України та інших нормативних актів, що стосуються податкового законодавства.
Аналітичний та синтетичний-облік витрат автоматизовано, ведеться у відомостях. Облік витрат ведеться у відповідності до розділу ІІІ Податкового кодексу України.
Облік фінансових результатів
Вартість чистого доходу за 2012р. становить 803,3 тис.грн. Дохід у порівнянні з минулим роком збільшився у 1,43 рази.
Фінансовий результат за 2012 рік – прибуток – 2,1 тис.грн.
Дивіденди за попередній період не нараховувались.
Розкриття інформації відповідно "Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики)" затвердженими Рішенням ДКЦПФР від 29.09.2011р. №1360
Відповідність вартості чистих активів вимогам законодавства України
Визначення вартості чистих активів проведено на підставі "Методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств", що схвалені Рішенням ДКЦПФР України від 17.11.2004 року №485. Чисті активи дорівнюють 1303,0 тис.грн. Статутний капітал в сумі чистих активів на дату балансу складає 99,64%. Чисті активи відповідають вимогам чинного законодавства, а саме п. 3 ст. 155 цивільного кодексу України №435-IV від 16.01.2003 року.
Наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю
На підставі наданих до аудиторської перевірки документів нами не виявлено суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до НКЦПФР разом з фінансовою звітністю.
Виконання значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності) відповідно до Закону України "Про акціонерні товариства"
Досліджуване підприємство є акціонерним товариством, тому підлягає під виконання вимог законодавчих актів про значні правочини. Відповідно до ст. 70 Закону України "Про акціонерні товариства" значний правочин – правочин (крім правочину з розміщення товариством власних акцій), учинений акціонерним товариством, якщо ринкова вартість майна (робіт, послуг), що є його предметом, становить 10 і більше відсотків вартості активів товариства, за даними останньої річної фінансової звітності.
Протягом звітного періоду підприємством не було здійснено дій, які є значними правочинами.
Стан корпоративного управління, у тому числі стан внутрішнього аудиту відповідно до рішення ДКЦПФР № 571 від 11 грудня 2003 р.
Формування складу органів корпоративного управління Приватного акціонерного товариства «Дитячий заклад оздоровлення та відпочинку "Вогник" здійснюється відповідно до статей 9, 10, 11, 12, 13, 14 Статуту, затвердженого рішенням загальних зборів товариства (протокол від 23 квітня 2012 року).
Протягом звітного року в Товаристві функціонували наступні органи корпоративного управління:
(1) Вищий орган Товариства – Загальні Збори Акціонерів;
(2) Виконавчий орган Товариства – Дирекція.
Контролює та регулює діяльність виконавчого органу Товариства Наглядова Рада.
Контролюючий орган Товариства – Ревізійна комісія Товариства.
Внутрішніми документами не передбачено створення служби внутрішнього аудиту.
Незалежний аудитор під час аудиту річної фінансової звітності у відповідності до чинних нормативних актів України на підставі укладених з Товариством угод здійснює контроль за фінансово – господарською діяльністю Товариства.
Кількісний склад сформованих органів корпоративного управління відповідає вимогам Статуту.
Функціонування органів корпоративного управління регламентується положеннями Статуту.
Щорічні загальні збори учасників проводились в термін, визначений Законом України "Про господарські товариства" .
Протягом звітного року правління Товариства здійснювало поточне управління фінансово-господарською діяльністю в межах повноважень, які встановлено Статутом Товариства. Змін у складі правління протягом звітного року не відбувалось.
Контроль за фінансово-господарською діяльністю Товариства протягом звітного року здійснювався ревізійною комісією. Спеціальні перевірки протягом звітного року ревізійною комісією не проводились.
За результатами виконаних процедур перевірки стану корпоративного управління можна зробити висновок, що прийнята та функціонуюча система корпоративного управління у Товаристві відповідає вимогам господарського кодексу України та вимогам Статуту.
Реєстр та збереження цінних паперів Підприємства ведеться:
Депозитарій: ПрАТ "Всеукраїнський депозитарій цінних паперів" (код за ЄДРПОУ 35917889), 04107 м. Київ, вул. Тропініна, 7-Г, згідно договору про обслуговування емісії ЦП №Е942/10 від 01.06.2010.
Зберігач ТОВ Агенство цінних паперів "Кредо-Інвест", 69069 м. Запоріжжя, вул. Комсомольська/пр. Леніна, б13/13 за договором Д-06/2010 від 31.05.2010р.
Ідентифікація та оцінка аудиторами ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства проводилась відповідно до вимог МСА 240 "Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності".
Під час аудиту ми не знайшли фактів, тверджень про шахрайство, які б могли привернути нашу увагу.
На нашу думку, заходи контролю, які застосував та яких дотримувався управлінський персонал Товариства для запобігання й виявлення шахрайства, є відповідними та ефективними.
Розкриття інформації про дії, які відбулися протягом 2012 року, та можуть вплинути на фінансово-господарський стан Товариства та призвести до значної зміни вартості його цінних паперів, визначені в ч.1 ст. 41 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок" від 23.02.2006 року №3480-ІV
Протягом 2012 року:
Протягом 2012 року:
Товариство не приймало рішення про розміщення цінних паперів на суму, що перевищує 25 відсотків статутного капіталу.
Товариство не приймало рішення про викуп власних акцій.
Товариство не здійснювало лістингу/делістінгу цінних паперів на фондовій біржі;
Товариство не отримувало позики або кредиту на суму, що перевищує 25 відсотків активів емітента;
Товариство не приймало рішення про утворення, припинення його філій, представництв, вищий орган Товариства не приймав рішення про зменшення статутного капіталу;
Порушення справи про банкрутство Товариства, винесення ухвали про його санацію не було;
Рішення вищого органу Товариства або суду про припинення або його банкрутство не було.
Залишок акцій на початок 2012 року 144 255 шт.
Середньорічна кількість власних акцій, які були в обігу протягом звітного періоду, 144 255 шт.
Емісії акцій не було . Випуску нових акцій за грошові кошти на протязі 2012 року не було.
Анульовані акції на протязі 2012 року – немає.
Залишок акцій на кінець 2012 року 144 255 шт.
Довідка про фінансовий стан ПрАТ "Приазовкурорт"станом на 31.12. 2012р.
На основі проведеного аналізу можна зробити висновок, що на кінець 2012 року діяльність підприємства рентабельна, прибуток склав 2,1 тис.грн. На 1 грн. всього капіталу підприємство отримало 0,0017 грн. чистого прибутку. Чистий оборотний капітал на дату балансу складає 62,9 тис. грн., що забезпечує фінансову гнучкість підприємства. Основні засоби дату балансу в середньому замортизовані на 37%. Протягом року придбані основні засоби вартістю 5,3 тис. грн. Оновлення склало 2,69% від первісної вартості. Забезпечення власними оборотними коштами зменшилось у 6,96 рази і складає на кінець звітного періоду 2,13, що в основному спричинено зростанням поточних зобов’язань .
Показники ділової активності мали тенденцію до підвищення, що в основному являється наслідком збільшення суми чистого доходу, одержаного у звітному році. За звітний 2012 рік підприємство отримало чистого доходу 803,2 тис.грн., що на 13,8% більше, ніж у попередньому році. Середня кількість оборотів всіх активів становить 0,61. Середня тривалість погашення кредиторської та дебіторської заборгованості відповідно дорівнюють 3 і 5 днів, що говорить про ефективну політику керівництва по розрахунках. Ефективність віддачі власного капіталу збільшилась і дорівнює 0,62 грн. чистого доходу на 1 грн. власного капіталу.
Платоспроможність перевищує межі норми. Умови ліквідності балансу виконуються. Чисті оборотні активи підприємства дорівнюють 10,6 + 13,1+ 39,2 = 62,9 тис.грн. Тип фінансової стійкості – 1-й: абсолютний. Середній запас фінансової стійкості складає 11 днів.
Вартість майна в цілому збільшилась на 28,6 тис.грн. або на 2,19%. Темп росту необоротних активів склав 98,70%, що свідчить про їх зменшення на 13,1 тис.грн. Оборотні активи в цілому зменшились на 16,3 тис.грн. У загальній сумі оборотних активів підприємства запаси становлять 42,32%, дебіторська заборгованість – 14,18%, грошові кошти – 43,50%. Структуру активу балансу можна визнати стабільною і задовільною. Позиковий капітал включає кредиторську заборгованість та поточні зобов’язання – 29,5 тис.грн.
Структура основних статей активу і пасиву наступна: необоротні активи – 96,36% на початок і 93,07- на кінець року; запаси – 2,84% на початок і 2,93% - на кінець року, розрахунки та інші активи збільшились з 0,74% до 0,98%, процент грошових коштів та їх еквівалентів збільшився з 0,02% до 0,31%. У пасиві балансу власний капітал складає на кінець 2012р. 97,79%, поточні зобов’язання – 2,21%, довгострокові зобов’язання відсутні.
Аналіз структури витрат показав, що найбільшу питому вагу займають витрати на оплату праці (40,18%) та матеріальні витрати (27,43%). Резервом зменшення операційних витрат є їх оптимізація. Керівництву проводить поточний детальний аналіз всіх витрат. Динаміка структури витрат стабільна, що говорить про незмінність управлінського обліку. Найбільший темп росту мали витрати на амортизацію – 212,52%, що свідчить про їх абсолютне збільшення на 14,74 тис.грн. у порівнянні з 2011 роком. В цілому елементи операційних витрат зменшились на 3,35%, або на 26,12 тис.грн.
Чисті активи становлять 1303,0 тис.грн. Статутний капітал в сумі чистих активів на дату балансу складає 99,64%. Чисті активи відповідають вимогам чинного законодавства.
Тому можна зробити висновок, що наявність власного робочого капіталу, стабільність показників платоспроможності та показників ділової активності і фінансової стійкості підприємства, дають підставу для висловлення впевненості в подальшому безперервному функціонуванні АТ "Вогник".
Основні відомості про аудиторську фірму:
Назва аудиторської фірми - Товариство з обмеженою відповідальністю "Злагода".
Ідентифікаційний код юридичної особи – 36015556.
Юридична адреса місцезнаходження юридичної особи - 69006, м. Запоріжжя, вул.. Північне шосе, буд. 3-А.
Номер, дата видачі свідоцтва про державну реєстрацію - Свідоцтво А01 № 033330 від 16.07.2008 року, видане Виконавчим комітетом Запорізької міської ради №1 103 102 0000 023400.
Номер, дата видачі свідоцтва про внесення до Реєстру суб’єктів, які можуть здійснювати аудиторську діяльність - Свідоцтво№4193, видане Аудиторською палатою України, рішення №194/3 від 25.09.2008 року, дійсне до 25.09.2013 року.
Номер, дата видачі свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що надають послуги на ринку цінних паперів - Свідоцтво №1057 АБ 000961 від 11.11.2009 року, дійсне до 25.09.2013 року.
Номер, дата видачі сертифіката аудитора - Серія А№006205 від 19.01.2007 року, рішення АПУ № 254/3, чинний до 19.01.2017 року.
Телефон(061) 701-02-85, т/ф (061) 212-69-38.
Електронна сторінка www.zlagoda.pulscen.com.ua
Дата і номер договору на проведення аудиту - Договір від 27 грудня 2012р. № 48/АВ.
Дата початку і дата закінчення проведення аудиту з 27 грудня 2012р. по 07 березня 2013р..
Директор ТОВ "АФ "Злагода", сертифікований аудитор, канд.екон. наук - Л.В. Таратута